比起股票、基金等投資工具，長期投資房地產相對安全，但與同樣放長期性質的保險相比，保險更是個金石之計，投資房產主要靠增值，但目前增值難度高，保險的確是個值得考慮的投資標的。

以48歲準退休族的丹尼為例，他的兒女已成年，即將進入社會，丹尼今年正好有一筆2,000萬的定存到期，目前沒有急用，他希望能及早為退休做準備，但這筆閒置資金該投資房地產還是安排保險？

由於丹尼偏好房地產投資，他名下已經有三戶不動產，最近他又看上一棟位於台北市信義區的住宅，如果決定購買，除了有契稅及印花稅負擔外，在房地產現值及稅率不變之下，每年需繳付房屋稅及地價稅共2萬2,580元，如果出租，租金收入要交所得稅，還要負擔出租管理費用，林林總總累積起來的成本頗為可觀，若在十年內出售，又有土地增值稅及20％房地合一稅的支出。在現階段房價增值空間小、變現性低、持有成本不斷上升之下，投資房地產並非明智的選擇。

倘若丹尼把這筆2,000萬轉投保一張利變還本型保單，除了每年固定會有20多萬元的生存還本金，不定期還可領增值回饋分享金，只要不解約，每年都會有穩定的退休金入袋，活到老領到老，陪伴到生命的最後。

保險除了保障外，還有強大的節稅功能，不只丹尼每年領的生存給付免納所得稅外，身故留下的死亡保險金也不會被列入遺產課徵遺產稅。此外，只要此筆金額不超過3,330萬元，也不會計入受益人的最低基本所得額。

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精彩全文，詳見337期現代保險健康理財雜誌。

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